+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Налог доходы минус расходы ип

Налог доходы минус расходы ип

Режим УСН Доходы минус расходы — это один из вариантов упрощённой системы налогообложения. Но по большому счёту с УСН Доходы у расходной упрощёнки очень мало общего. Самые большие сложности для плательщика УСН Доходы минус расходы связаны с оформлением и признанием произведённых затрат. В результате выгодный, казалось бы, вариант налогообложения может обернуться для бизнесмена взысканием недоимки, штрафом и начислением пени.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

ИП доходы минус расходы на упрощенке

УСН относится к самому приоритетному режиму налогообложения. Несмотря на значимое количество преимуществ, система не лишена и недостатков. ИП доходы минус расходы как вести учёт интересует каждого бизнесмена, зарегистрировавшегося на упрощённой системе налогообложения. Режим не требует массовой сдачи отчётности, но имеет установленные законодательством лимиты и обязательные требования при ведении бухгалтерии.

Кроме того, для ИП, работающего на такой системе, есть правило для исчисления единого налога, которое действует в интересах государства, а не самого предпринимателя. Любой ИП, официально зарегистрированный в ФНС, может выбрать для ведения деятельности упрощённую форму налогообложения.

Не имеют права вести учёт на УСН:. Для ИП, решившего вести свой бизнес на упрощённой системе налогообложения необходимо ознакомиться с особенностями данного режима:. Планируя деятельность на УСН с совмещением других налоговых режимов, необходимо руководствоваться информацией со статьи Упрощёнка — это система налогообложения с минимумом документооборота при ведении учёта и оптимизацией налогов.

Данный режим имеет огромное количество преимуществ:. На практике, упрощенцы намного реже сталкиваются с претензиями со стороны сотрудников налоговой службы по сравнению с предпринимателями, трудящимися на ОСНО. Согласноприведённой информации, можно смело сделать вывод, что упрощёнка один из самых лучших режимов налогообложения для небольших компаний. Более того, современная практика показывает, что основная часть предпринимателей выбирает УСН.

Применить возможностьможно в течение последующих 10 лет. КУДиР предприниматели должны вести в соответствии со строгим порядком. Кроме этого, следует вести учёт основных средств и нематериальных активов, такая информация необходима в случае перехода на общий режим налогообложения по собственному желанию бизнесмена или при учёте лимита на УСН. Книгу необходимо заполнять, придерживаясь следующих правил:. Данные, на основании которых заполняется КУДиР, используются для расчёта величины налога при оплате платежей по УСН на аванс и расчёте с государством по итогам отчётного периода.

Общие показатели отражаются в годовой декларации. Контроль полученной информации осуществляется налоговой службой, основные критерии проверки заключаются в следующем:. Заполнение книги разрешено осуществлять как в письменном бумажном виде, так и электронном с последующей распечаткой.

Формируется документ по годовому периоду, затем подшивается и заверяется индивидуальным предпринимателем. Каждый новый отчётный год требует заполнения новой книги, в независимости от того, только открылсяИП или работает уже достаточно длительный срок. Заверять книгу в налоговом органе не нужно. ИП, на упрощёнке, освобождены от огромного количества бухгалтерских отчётов. На упрощёнке без работников сдаётся только один отчёт — годовая декларация по единому налогу. В нём подводятся итоги прошедшего периода, а именно: декларируются доходы, и если требует режим налогообложения, то и расходы.

Срок сдачи отчётности приходится на конец апреля следующего года за отчётным периодом. Если дата выпадает на выходной день, то предоставление декларации переносится на первый рабочий. В году он приходится на 3 мая. Каждому предпринимателю, чтобы снизить вероятность возникновения лишних вопросов со стороны сотрудников ФНС, следует разработать форму регистра и утвердить её в учётной политике предприятия.

Это важный документ, так как на основе сведений по расходам и доходам, приведённых в нём заполняется годовая декларация. У ИП, использующих труд наёмных работников ведение учёта значительно усложняется. Помимо годовой декларации необходимо вести кадровую документацию, производить расчёт зарплаты, начислений страховых взносов ИП и сотрудников, удержания НДФЛ, а также сдавать множество отчётов.

Ознакомиться со сроками уплаты налога и сдачи отчётности ИП на УСН с наёмными работниками можно с помощью налогового календаря, регулярно публикуемого на официальном сайте ФНС. За отчётный год бизнесмен получил выручку в размере 17млнрублей, на расходы пришлось 15 млн рублей. Оплатить необходимо тыс. При несвоевременной подаче декларации с просрочкой более 10 дней налоговая инспекция вправе оштрафовать предпринимателя и заблокировать расчётный счёт в банке.

Кроме несвоевременной уплаты или сдачи годовой декларации, штрафы применяются и со стороны Пенсионного фонда за предоставление недостоверной информации или допущенные ошибки в отчётности.

За отказ от исполнения требований со стороны Росстата предполагается наложение штрафа в размере от до рублей. Прежде чем заняться заменой кассового аппарата, ИП лучше заранее поинтересоваться у специалистов в области ККТ о том, можно ли доработать старую технику. Если это сделать невозможно, то смело приступайте к поиску подходящего кассового аппарата. После покупки кассового аппарата нового поколения снимите с учёта прежний в налоговой инспекции.

Выберите оператора фискальных данных и заключите с ним договор на обслуживание, затем приступайте к процедуре регистрации онлайн-кассы. Штраф за несвоевременное выполнение данного требования приравнивается к сумме от р. Действие по плану — приобретение и заблаговременная подготовка торговых точек к непосредственному использованию онлайн-касс.

Действие по ситуации — оперативное оснащение торговых точек кассами нового поколения перед вступлением постановления в силу. Согласно вышеприведённой информации, плановый подход к установке онлайн-касс имеет больше преимуществ в отличие от ситуационного способа.

Но каждый предприниматель должен выбирать для себя вариант, который выгоден ему. Для большинства ИП всегда стоит вопрос о том, как сделать правильный выбор системы налогообложения. Кроме того, предприниматель, нацеленный на расширение своего дела с очень высоким уровнем дохода в перспективе, всегда сможет изменить режим налогообложения, выгодный ему в определённый период времени. Более того, ИП может одновременно совмещать разные налоговые системы для ведения нескольких направлений бизнеса.

Для того чтобы не ошибиться в выборе системы налогообложения, начинающим предпринимателям лучше обращаться к опытным специалистам, которые с лёгкостью учтут все нюансы вида деятельности и предложат оптимальные варианты.

Что такое упрощенное налогообложение для индивидуальных предпринимателей. Какие виды налогов существуют для ИП и как узнать на какой системе налогообложения находится предприниматель.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:. Системы налогообложения ИП 0. Предприниматели стараются работать без наёмных сотрудников, чтобы не увеличивать свои расходы, ведь обязательные платежи. Государство постоянно вносит новые поправки в налоговое законодательство, отчётность и учёт индивидуальных предпринимателей могут. Добавить комментарий Отменить ответ. Карта сайта.

Попробуйте тоже! Конкретный размер устанавливают регионы. Введите свой e-mail.

Юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, начинающие свою профессиональную коммерческую деятельность, могут выбрать один из двух вариантов системы налогообложения: общую либо упрощенную.

Упрощенная система налогообложения УСН — это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса. В таком случае налогоплательщик должен уведомить налоговый орган о переходе на УСН не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности об уплате ЕНВД. Расчет налога производится по следующей формуле статья Для упрощённой системы налогообложения налоговые ставки зависят от выбранного предпринимателем или организацией объекта налогообложения.

Налог уплачивается с суммы доходов. При расчёте платежа за 1 квартал берутся доходы за квартал, за полугодие — доходы за полугодие и т. При этом региональными законами могут устанавливаться дифференцированные ставки налога по УСН в пределах от 5 до 15 процентов. Пониженная ставка может распространяться на всех налогоплательщиков, либо устанавливаться для определённых категорий.

В этом случае для расчёта налога берётся доход, уменьшенный на величину расхода. При применении упрощённой системы налогообложения налоговая база зависит от выбранного объекта налогообложения: доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов:. Доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала года. За налоговый период предприниматель получил доходы в размере 25 руб, а его расходы составили 24 руб. С 29 сентября года к этому списку добавлены услуги по предоставлению мест для временного проживания пункт 4 статьи Приказом ФНС России от Контрольные соотношения для целей самостоятельной проверки декларации, утвержденной приказом ФНС России от Каковы сроки представления налогоплательщиком налоговой декларации и уплаты налога при применении УСН в случае прекращения налогоплательщиком деятельности, в отношении которой им применялась УСН?

Какой порядок уведомления налогового органа о переходе налогоплательщика на иной режим налогообложения в связи с утратой права на применение УСН? Какой порядок уведомления налогового органа о желании налогоплательщика, применяющего УСН, перейти на иной режим налогообложения? Информация ниже зависит от вашего региона 77 город Москва. На территории города Москвы применение упрощенной системы налогообложения регулируется следующими документами:.

Уплата налогов и пошлин физических лиц. Личный кабинет налогоплательщика юридического лица. Создай свой бизнес. О направлении контрольных соотношений показателей налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка её заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме О направлении письма Минфина России от О налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Подписаться на новости по данной теме. Отказаться от рассылки по данной теме. Поиск по сайту Поиск по сервисам Поиск по документам. Перейти Опросник для налогоплательщиков, которые применяют упрощенную систему налогообложения. Содержание страницы Условия применения Заменяет налоги Порядок перехода Объект налогообложения Ставки и порядок расчета Оплата налога и представление отчётности Льготы Ответственность за налоговые нарушения Часто задаваемые вопросы.

Существует два варианта: 1 Переход на УСН одновременно с регистрацией ИП, организаций Уведомление может быть подано вместе с пакетом документов на регистрацию. Если Вы этого не сделали, то у Вас есть еще 30 дней на размышление п.

Уведомление необходимо подать не позднее 31 декабря п. Форма уведомления о переходе на специальный налоговый режим pdf кб. Сменить объект налогообложения возможно только со следующего года, письменно уведомив об этом налоговый орган до 31 декабря. Ставка налога Налоговая база. Чем больше расходов, тем меньше будет размер базы и, соответственно, суммы налога. Определяем налоговую базу 25 руб. Определяем сумму налога 1 руб. Рассчитываем минимальный налог 25 руб. Уплатить нужно именно эту сумму, а не сумму налога, исчисленную в общем порядке.

Отчетный период. Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового отчетного периода года п. Форма налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения pdf кб. Формат представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме doc кб. Порядок заполнения налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения doc кб.

Cхема по налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения xsd 58 кб. Коды классификации доходов бюджета. Налогоплательщик представляет налоговую декларацию не позднее го числа месяца, следующего за месяцем, в котором согласно уведомлению, представленному им в налоговый орган в соответствии с п.

При этом налог уплачивается не позднее сроков, установленных для подачи налоговой декларации ст. То есть налог уплачивается не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором налогоплательщик прекратил применение УСН. Налогоплательщик организация, индивидуальный предприниматель в случае утраты права на применение УСН в отчетном налоговом периоде уведомляет налоговый орган о переходе на иной режим налогообложения путем подачи в течение 15 календарных дней по истечении того квартала, в котором он утратил данное право.

При этом если такое уведомление не представлено, то до конца наступившего нового календарного года налогоплательщик обязан применять УСН. Ваш регион был определен автоматически.

Вы всегда можете сменить его, воспользовавшись переключателем в верхнем левом углу страницы. Закон г. Москвы от Право на применение налоговой ставки в размере 0 процентов возникает у налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей при условии, что средняя численность наемных работников, определяемая в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики, за налоговый период не превышает 15 человек.

Электронные сервисы Уплата налогов и пошлин физических лиц Личный кабинет налогоплательщика юридического лица Создай свой бизнес Все сервисы. Нашли ли Вы нужную информацию? Нет Да. Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения. Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России в том числе территориальных налоговых органов или получить разъяснения по вопросам налогообложения - Вы можете воспользоваться сервисом "Обратиться в ФНС России".

По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в "Службу технической поддержки". Сообщение успешно отправлено Закрыть.

Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом. Отправить Отмена. Цвет шрифта и фона. Цвет кнопок и ссылок. Использовать шрифт. Times New Roman. Размер шрифта. Закрыть окно. Для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, и осуществляющих следующие виды экономической деятельности: приложение.

УСН «Доходы минус расходы» в 2020 году: как отчитываться и сколько платить

Режим УСН Доходы минус расходы — это один из вариантов упрощённой системы налогообложения. Но по большому счёту с УСН Доходы у расходной упрощёнки очень мало общего. Самые большие сложности для плательщика УСН Доходы минус расходы связаны с оформлением и признанием произведённых затрат. В результате выгодный, казалось бы, вариант налогообложения может обернуться для бизнесмена взысканием недоимки, штрафом и начислением пени.

О каких особенностях расходного УСН надо знать, и с какими изменениями года придётся столкнуться с плательщиками этого режима? Для УСН Доходы минус расходы, как и для других льготных режимов, установлены определённые ограничения. Однако их нельзя назвать слишком жёсткими, поэтому большинство представителей малого бизнеса их выполняют. Обычно сниженная ставка применяется для определённых видов деятельности, которые регион хочет у себя развить.

Узнать действующую налоговую ставку можно в соответствующем региональном законе или в местной ИФНС. Налогом облагается разница между доходами и расходами, поэтому чем выше в бизнесе доля затрат, тем больше оснований подумать о переходе на УСН Однако здесь далеко не так всё однозначно. Подготовить декларацию УСН онлайн. Для выбора этого варианта налогообложения недостаточно только высокой доли затрат в полученных доходах. Очень важно знать, какие расходы можно учитывать при расчёте налоговой базы, и как их оформлять.

Для начала надо ознакомиться с перечнем, указанным в статье Этот перечень называется закрытым, то есть в него нельзя включить какие-то ещё затраты, кроме прямо поименованных.

Список большой, поэтому здесь мы перечислим только некоторые его пункты, а за полной информацией рекомендуем обращаться к первоисточнику. Но и с разрешёнными затратами не так всё просто. Для признания расходов надо, чтобы они были оплачены, экономически обоснованы и документально подтверждены. Кроме того, для некоторых категорий затрат, например, приобретение товаров, предназначенных для перепродажи, действует особый порядок налогового учёта.

Особенно много споров с налоговыми органами при признании затрат вызывает их экономическое обоснование. Например, это расходы на обеспечение деятельности офисных сотрудников.

Часто споры возникают из-за питьевой воды в кулерах, оплату которой плательщик расходной УСН вносит в свои затраты. Но если вода из-под крана является питьевой без дополнительной очистки, то ИФНС не признает необходимость таких расходов.

Спорными также будут расходы индивидуального предпринимателя на служебные командировки. С одной стороны, они имеют явную экономическую направленность, особенно если по итогам поездки были заключены сделки с контрагентами. А с другой, ИФНС считает, что командировочные расходы можно учитывать только для работников, ИП же к ним не относится.

Добавим сюда также претензии налоговиков к некорректным подтверждающим документам, которые бизнесмен считает правильно оформленными. В результате налоговая база, признанная инспекцией, часто оказывается выше, чем та, которую рассчитал сам плательщик УСН.

А поскольку это расхождение выясняется уже после сдачи и проверки декларации, то ИФНС направляет требование об уплате недоимки и может наложить штраф за неверный налоговый учёт.

Бесплатная консультация по налогам. Перед выбором любой системы налогообложения надо сделать расчёт налоговой нагрузки, причем, доверять это лучше профессионалу. Если вы не знакомы с налоговым учётом, то можете не принять во внимание многие существенные нюансы. Особенно часто при выборе УСН Доходы минус расходы ошибаются индивидуальные предприниматели без работников с небольшими доходами.

Сравним, какой налог он должен заплатить на разных вариантах упрощенной системы при одинаковом доходе в 1 млн рублей и стандартных ставках:. Казалось бы, очевидно, что второй вариант для предпринимателя выгоднее. Однако здесь не учтён очень важный плюс УСН Доходы — возможность уменьшить рассчитанный налог на сумму уплаченных за себя страховых взносов.

Причём, расчёт дополнительного взноса с суммы свыше рублей для обоих вариантов упрощёнки производится одинаково — учитываются все полученные доходы. При этом для расчёта самого налога база будет разной: доходы в первом варианте и разница между доходами и расходами во втором.

На несправедливость такого подхода уже не раз указывали судебные инстанции, в том числе, Верховный суд РФ. Всего на своё страхование ИП в обоих случаях должен перечислить 43 рублей. Дополнительный взнос можно заплатить как в текущем году, так и в следующем. Выберем первый вариант, то есть учтём всю сумму взносов в отчётном году. Получаем, что предприниматель на УСН Доходы уменьшит рассчитанный налог на сумму уплаченных взносов и перечислит только 60 — 43 16 рублей.

А вариант УСН Доходы минус расходы не предполагает уменьшения исчисленного налога на взносы. Суммы, уплаченные на своё страхование, ИП уже учёл в общих расходах. В итоге, несмотря на возможность учесть расходы, расходная упрощёнка для этого примера оказалась невыгодной. Уже лучше, но всё равно больше, чем на УСН Доходы. Но такая низкая ставка - большая редкость и регионы предоставляют её на определённые направления бизнеса. Однако, если у предпринимателя будут работники, разница окажется не такой значительной.

То есть, единый налог на УСН Доходы в этом примере можно было бы сократить не более, чем до 30 рублей. Мы разобрались с двумя основными элементами системы налогообложения — налоговой базой и ставкой. Остаётся выяснить, как считать и платить налог на расходной упрощёнке. Налоговым периодом на УСН является календарный год. Именно по итогу года ИФНС отслеживает, правильно ли рассчитан налог и вовремя ли он перечислен.

Но в течение года установлены ещё и отчётные периоды, по окончании которых надо рассчитать и заплатить авансовый платеж. За нарушение сроков оплаты авансов штраф не налагают, но придётся заплатить пени. Сроки перечисления налоговых платежей мы собрали в таблицу.

Покажем на простом примере, как рассчитывают налог на УСН Организация в течение года получила следующие результаты деятельности:.

Правила налогового учёта на УСН требуют указывать доходы и расходы нарастающим итогом с начала года. Отнимаем перечисленные суммы, остаётся 18 р. Эту сумму и надо заплатить не позже 31 марта. Всего же в виде налога организация перечислила 83 рублей. Кроме того, на УСН Доходы минус расходы есть такое понятие, как минимальный налог. В данном случае надо заплатить ту сумму, которая выше. Изменений в году для плательщиков УСН Доходы минус расходы немного, но приятными их не назовешь.

Во-первых, с г организации и ИП, работающие на упрощённой системе, утратили право на пониженные льготные тарифы страховых взносов за работников. Сейчас же взносы за работников надо платить на общих основаниях:. Во-вторых, с 1 июля года практически все плательщики УСН Доходы минус расходы должны применять при расчётах контрольно-кассовую технику.

И если розничные продавцы на УСН работают с кассой уже давно, то те, кто оказывает услуги населению, могли выписывать БСО типографского образца. С середины текущего года такой возможности у них больше не будет — клиенту надо выдавать кассовый чек или БСО, сформированный автоматизированной системой. В-третьих, индивидуальные предприниматели на упрощёнке должны платить за себя страховые взносы в большем размере. В году фиксированная сумма взносов составляет 36 рублей вместо 32 рублей, которые ИП платил за себя в прошлом году.

А на УСН Доходы минус расходы, где налоговая база формируется с учётом затрат, отмены декларации ждать не стоит. Зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ к сервисам для бизнеса, комментариям и консультациям. Письмо с паролем отправлено на Ваш E-mail. Если Вы не получили его в течение 3 минут, перепроверьте, пожалуйста, корректность введенного E-mail, убедитесь, что письмо не попало в папку "СПАМ" или свяжитесь с нами по телефону 8 звонок бесплатный.

Главная Налогообложение Последнее обновление: УСН доходы минус расходы 30 июля Основные особенности расходной упрощёнки Для УСН Доходы минус расходы, как и для других льготных режимов, установлены определённые ограничения. Годовой доход упрощенца не должен превышать млн рублей. Обратите внимание, что это именно реализационные и внереализационные доходы, а не разница между доходами и расходами. При больших оборотах и высокой доле затрат, например, в оптовой торговле, этот лимит не всегда просто соблюсти.

Средняя численность работников ИП или организации - не больше человек. Организация не должна иметь филиалы. Остаточная стоимость основных средств - не более млн рублей.

При переходе на УСН организации, действующей на других налоговых режимах, должен соблюдаться лимит доходов за 9 месяцев года, в котором подано уведомление о переходе, — не более ,5 млн рублей. Нельзя заниматься некоторыми видами деятельности: банки, страховщики, НПФ, ломбарды, МФО, проведение азартных игр, добыча полезных ископаемых, кроме общераспространённых и др. Полный перечень ограничений для работы на упрощённом режиме приводится в статье Вариант упрощёнки Единый налог, р.

Взносы за себя, р. Всего в бюджет, р. Отчётный налоговый период Крайний срок оплаты Первый квартал 25 апреля Первое полугодие 25 июля Девять месяцев 25 октября Календарный год 31 марта для организаций и 30 апреля для ИП. Отчетный налоговый период Доходы нарастающим итогом Расходы нарастающим итогом Первый квартал Первое полугодие 1 Девять месяцев 1 1 Календарный год 2 1 Отвечаем на вопросы по теме Новое на сайте.

Зачесть переплаченные налоги станет проще ИП при расчёте налога учитывает доходы на всех счетах Форма Р - глобальное обновление года Какие изменения ждут УСН в году?

Альфа-банк Сбербанк Точка.

Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО, упрощенка)

Попробуйте тоже! Конкретный размер устанавливают регионы. Введите свой e-mail. Войти в систему Возможности Цены Регистрация бизнеса. Справочная Блог. Все статьи по теме. Дарья Сергеева. Поделиться статьёй. Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур. Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие на обработку персональных данных. Написать свой комментарий.

Оставить комментарий Комментарии Написать под другим именем. Представьтесь через. Присылать все комментарии к статье Присылать комментарии: Некорректный email. Написать комментарий. Все новые комментарии к этой статье будут приходить к вам на почту Отписаться. Валентина 4 октября , Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться. Зарегистрировалась в начале августа.

Сейчас закончился квартал и я впервые буду рассчитывать авансовый платеж. Хочу включить в расходы оплату услуг связи, но возник один большой вопрос: заключила договор с оператором связи 23 августа.

В месяц я за услуги связи плачу 1 рублей. То есть 23 числа каждого месяца оплата составляет 1 руб. Но первый платеж 23 августа при заключении договора провели на 1 руб на случай перерасхода в будущем. И эти руб всегда "болтаюся" на счету как подстраховка. Но оператор связи выписывает акт выполненных работ и счет фактуру только на конец календарного месяца. То есть 31 августа и 30 сентября соответственно. И там указан расход не за период с 23 число по 23 число, а за календарный месяц, и также указан остаток по счету.

Но в счетах фактурах и в актах будет фигурировать другая суммма. Не смутит ли это налоговую? Или достаточно показать им два счета на и соответственно на оплату услуг без подробного описания тарификации? Ведь если я укажу в расходах только действительно списанные средства со счета, получается сумма, которую я насчитаю для налоговой не сойдется с состоянием моего расчетного счета.

Не могу понять как поступить. Александров Кирилл 24 октября , Здравствуйте, Валентина. Остаток в рублей можно будет учесть в расходах, когда на эту сумму будет оказана услуга и у вас будет закрывающий документ акт или накладная. Алла 23 мая , Добрый день, я открыла ИП Васильев Степан 23 мая , Добрый день, Алла.

Уточните, пожалуйста, есть ли у вас сотрудники? До 30 апреля года нужно будет сдать декларацию по УСН за год. Если у вас будут доходы, то нужно будет заплатить авансовые платежи по УСН: —до 25 июля — за полугодие; —до 25 октября — за 9 месяцев; —до 30 апреля — итоговый расчёт УСН за год.

Страховые взносы платятся в налоговую. Марина 29 октября , Оказываем услуги по ремонтно-отделочным работам. У меня вопрос: расходы на строительные и отделочные материалы мы можем учесть в статье "расходы" только те, которые были произведены строго в сроки, указанные в договоре начало проведения работ и завершение работ? Или покупка материалов за пределами сроков действия договора со счета ИП, тоже смело может идти в "расходы"?

Заранее спасибо! Гусева Ксения 1 ноября , Здравствуйте, Марина. Договор не влияет на учет материалов в расходы. Признаем расход по последней из дат в документах: — материалы получены от поставщика — дата входящей накладной; — перечислены деньги поставщику — дата исх.

Гость 2 декабря , ИП с года но ранее был на УСН доходы, а с этого года перешел на доходы минус расходы. Какие могут быть санкции что в течение года не платил авансы, нужно ли обязательно до конца г. Будут ли какие-то пени? Шайн Лена 3 декабря , Если по итогам предыдущих кварталов у вас получалась прибыль, то есть доходов вышло больше, чем расходов, то налог нужно было заплатить обязательно, даже если по итогам года расходы превысят доходы.

Если же авансовые платежи выходили нулевыми, то платить их не нужно было. За неуплату авансов в полном объёме в срок налоговая будет начислять пени до момента фактической их оплаты, поэтому, если у вас были ненулевые авансы, заплатить их лучше как можно скорее.

Виталий 3 декабря , По итогам каждого квартала были именно нулевые платежи. Шайн Лена 5 декабря , Добрый день, Виталий. Минимальный налог платится только по итогам года, если на конец года доходов получится меньше, чем расходов. Для ИП налог за год необходимо оплатить до 30 апреля года, этот же срок установлен и для сдачи декларации. Елена 8 апреля , Лена, здравствуйте. А подскажите, пожалуйста, как узнать сколько пени начисляться?

Александров Кирилл 10 апреля , Алексей 29 декабря , Зарегистрировали ИП в июле Деятельность пока не вели, ни доходов ни расходов. Вопрос, если мы к примеру также не будем вести деятельность до 30 апреля года, получается нам достаточно заплатить отчет по страховому взносу и сам взнос, больше никаких отчетов?

Спасибо за ответ. Казакова Оксаночка 3 января , Здравствуйте, Алексей. Если вы находитесь на УСН, но деятельности нет, декларацию подать все равно нужно, таким образом вы показываете налоговой, что деятельности у вас не было, как и, соответственно, доходов. Декларация в этом случае будет нулевой - в строках о доходах и расходах, а также о начисленных налогах будут ноли.

С 1 января в Эльбе открылась задача "Заплатить налог и отчитаться по УСН за год", выполните ее, чтобы отправить отчет. Налог платить сервис не предложит, если никакая деятельность не велась. Гость 21 марта , Александров Кирилл 22 марта , Здравствуйте, Зоя Сергеевна.

Екатерина 13 октября , Третьяков Алексей 14 октября , Добрый день, Екатерина. Если вашими заказчиками будут юридические лица на общей системе, то предпочтительнее выбрать ОСНО, чтобы вы могли принимать к вычету входящий НДС. В статье приведен Закон от Каким способом будет производится расчет и выплата зарплаты устанавливает работодатель. Если сотрудники в качестве оплаты будут принимать всю сумму полученную от заказчиков, то она будет облагаться налогами.

Если сумму от заказчика сначала получаете вы, а после определенную сумму выплачиваете сотрудникам, то налог нужно платить с неё. Яна 27 февраля, Вопрос: я правильно понимаю, что это действует для всех ИП независимо от вида деятельности? Вопрос: Если ИП зарегистрировано в г. Череповец, есть в этом регионе какие-то условия по снижению ставки при усн доход минус расход?

Для представителей малого бизнеса предусмотрена возможность использования льготного режима обложения налога УСН доходы минус расходы в году.

Дарим электрогриль. Гарантированный подарок при подписке на "Упрощенку". Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе! Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:. Произошли серьезные изменения в доходах минус расходы на УСН. Мы подготовили обзорную статью по всем изменениям, а также таблицы видов деятельности на упрощенке и налоговые ставки по регионам.

С 1 января года вступят в силу 49 важных изменений по УСН, к которым нужно готовиться уже сейчас. Хотите узнать о них? Меняется законодательство по онлайн кассам и бухучету, а на УСН появятся новые ставки налога и новые лимиты. В конце статьи есть наглядная таблица всех изменений, из которой понятно, как было и как станет. Гид по изменениям на УСН — УСН доходы минус расходы — это система налогообложения для малого бизнеса, на котором компания или ИП платит налоги с доходов за вычетом расходов.

Доходы минус расходы противоположна другой системе — доходы на УСН, где налог платится только с доходов без вычетов расходов. В данной статье мы поговорим подробно о том, как применять систему доходы за вычетом расходов.

Доходы минус расходы — это налоговый режим для малого бизнеса. Перейти на него могут компании и ИП с годовым оборотом до млн рублей и численностью до человек. Выгода режима в том, что плательщик не платит НДС, налог на прибыль, налог на имущество. При этом у него минимум отчетности.

Режим называется доходы минус расходы, так как налог уплачивается с налоговой базы, в которой из доходов вычитаются расходы. В главе Если налогоплательщик применял общую систему налогообложения и платил ЕНВД, то при переходе на доходы, полученные от деятельности на ЕНВД, в расчет не входят. При расчете лимита учитывают только те доходы, которые облагаются налогом на прибыль п. Автономные учреждения при расчете лимита в состав доходов не включают субсидии, полученные ими на выполнение государственного муниципального задания подп 1 п.

Остаточная стоимость основных средств не должна быть более млн. Чтобы рассчитать остаточную стоимость основных средств, нужно сначала определить, какое имущество организации будет амортизируемым по правилам главы 25 НК РФ, а потом рассчитать остаточную стоимость такого имущества по данным бухучета. Если организация уже применяет упрощенку, то остаточную стоимость рассчитывают по итогам каждого отчетного налогового периода п.

Вы теряете деньги компании, если выбрали не тот объект на упрощенке. Он создан специально "для чайников", вам достаточно будет вбить нужные суммы и вам сервис сразу покажет, какой объект выгодней применять. Выбор выгодного режима УСН. Какой объект выбрать — решать самому налогоплательщику. Правда, есть категория налогоплательщиков, для которых возможен только один объект налогообложения. Это организации и предприниматели, заключившие договор простого товарищества о совместной деятельности или доверительного управления имуществом.

Выбор объекта налогообложения зависит от множества факторов. Например, от вида деятельности, которую ведет налогоплательщик, от ее специфики. Если расходы сопоставимы с доходами, лучше остановиться на доходах за вычетом расходов, если расходы невелики, выгоднее другой вариант.

Однако прежде чем принимать решение, лучше вначале проанализировать, какие именно расходы ожидаются и упомянуты ли они в перечне из пункта 1 статьи Целесообразно составить небольшой бизнес-план с приблизительной оценкой объема доходов и расходов. При его составлении нужно учитывать:. При этом нужно помнить, что налог можно снижать на перечисленные страховые взносы и выданные пособия по временной нетрудоспособности.

Исключение: предприниматели, работающие в одиночку. Они вправе уменьшать налог авансы без ограничения. Также платеж можно уменьшить на суммы торговых сборов, если вы их уплачиваете в соответствии с решением ваших муниципальных властей. Такие сборы введены главой 33 НК РФ с 1 января года п. Если единый налог оказался меньше при объекте налогообложения доходы, этот вариант самый выигрышный. А если меньшим получился налог с разницы между доходами и расходами, предстоит еще сравнить его с минимальным.

В ситуации, когда минимальный налог меньше или равен единому, уплачивать минимальный налог не придется. А, значит, можно остановиться на объекте налогообложения доходы минус расходы.

Если же минимальный налог оказался больше единого, по итогам года придется платить минимальный. И тогда имеет смысл сравнить его с единым налогом, исчисленным с доходов. В счет минимального налога разрешается засчитывать авансовые платежи по единому налогу, уплаченные в течение года п. Однако для этого нужно написать заявление о зачете ст. Налоговую базу по итогам года можно снизить на сумму прошлых убытков, полученных при применении УСН с объектом доходы минус расходы.

На год фирма запланировала такие показатели: доходы в сумме 34 руб. Вначале определим сумму страховых взносов во внебюджетные фонды, которую придется уплатить обществу. Предположим, что все выплаты облагаются взносами. Сумма налога равна 2 руб. При этом налог к уплате можно снизить на перечисленные страховые взносы и выданные пособия. Общая величина взносов и пособий составляет 2 ,2 руб. Это больше половины налога. Если все расходы оплачены и для них выполняются необходимые условия, величина налоговой базы составит 14 руб.

Сравним полученные результаты: 1 руб. Для общества предпочтительнее упрощенка с объектом доходы. Для перехода никаких действий, кроме подачи в ФНС заявления, не надо. В заявлении укажите выбранный объект налогообложения — доходы минус расходы.

Заполните заявление онлайн в бухгалтерской программе БухСофт. Вы сможете его сохранить или распечатать. Это бесплатно. Заполнить уведомление онлайн. Бланк уведомления можно найти на сайте налоговой инспекции и в любой правовой базе. Также можно скачать бланк у нас на сайте. При подаче заявления следует проверить актуальность формы.

Данная форма является рекомендованной, а не обязательной. Но имеет смысл применять именно ее, т. Если компания или ИП работает на общем режиме, то перейти на УСН она может только с 1 января года.

Вновь созданная компания ИП — со дня создания. Например, компания зарегистрирована 30 декабря. Если опоздать с подачей уведомления, то следующая возможность для перехода появится только 1 января года.

Для удобства вы можете ознакомиться с заполнением формы Организация ООО уплачивает налоги по общей системе налогообложения. Порядку заполнения заявления о переходе для вновь созданного ИП мы посвятили отдельную статью на нашем сайте. Обратите внимание, что в уведомлении обязательно указывают новый объект налогообложения и год, начиная с которого он будет применяться.

Затраты же, относящиеся к прошлому году, в налоговую базу включить не получится. То есть при смене объекта налогообложения имеет значения период, к которому относится расход, а не дата его оплаты. Например, заработная плата декабря выдана в январе. То есть расходы, оплаченные при объекте доходы, но относящиеся уже к периоду, когда фирма учитывает затраты, можно включить в налоговую базу на дату их начисления.

Это относится к выплаченным авансам, арендной плате, оплаченной вперед на несколько месяцев, а также товарам, приобретенным для перепродажи.

Если нашли свою деятельность в списке, то с I квартала начинайте платить авансы по льготному тарифу, ждать конца года не нужно. В большинстве регионов главное условие для пониженной ставки — надо получить от льготного бизнеса не менее 70 процентов. Если льготная ставка установлена для всех плательщиков, то условие о доле доходов соблюдать не нужно. Узнайте ставку для своего вида деятельности. Доходы от реализации -это выручка, полученная от реализации товаров работ, услуг как собственного производства, так и ранее приобретенных, а также от реализации имущественных прав.

Перечень внереализационных доходов является открытым. Например, это могут быть проценты, полученные по договору займа. При упрощенке доходы признаются кассовым метод. Это значит, что датой получения дохода является день оплаты.

Оплата от покупателя может поступить не только денежными средствами. Оплатой может быть:. В соответствии со ст.

Упрощенная система налогообложения

УСН относится к самому приоритетному режиму налогообложения. Несмотря на значимое количество преимуществ, система не лишена и недостатков. ИП доходы минус расходы как вести учёт интересует каждого бизнесмена, зарегистрировавшегося на упрощённой системе налогообложения. Режим не требует массовой сдачи отчётности, но имеет установленные законодательством лимиты и обязательные требования при ведении бухгалтерии.

Для расчета авансовых платежей и налога УСН вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте. Упрощенная система налогообложения — один из наиболее экономически целесообразных налоговых режимов, позволяющих минимизировать налоговые платежи и сократить объем представляемой отчетности.

Юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, начинающие свою профессиональную коммерческую деятельность, могут выбрать один из двух вариантов системы налогообложения: общую либо упрощенную. Упрощенная система налогообложения УСН — это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса. В таком случае налогоплательщик должен уведомить налоговый орган о переходе на УСН не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности об уплате ЕНВД. Расчет налога производится по следующей формуле статья Для упрощённой системы налогообложения налоговые ставки зависят от выбранного предпринимателем или организацией объекта налогообложения. Налог уплачивается с суммы доходов. При расчёте платежа за 1 квартал берутся доходы за квартал, за полугодие — доходы за полугодие и т. При этом региональными законами могут устанавливаться дифференцированные ставки налога по УСН в пределах от 5 до 15 процентов.

Авторизуйтесь на Яндексе, чтобы оценивать ответы экспертов.

УСН доходы минус расходы в 2021 году: таблица с расшифровкой

Дарим электрогриль. Гарантированный подарок при подписке на "Упрощенку". Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе! Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:. Произошли серьезные изменения в доходах минус расходы на УСН. Мы подготовили обзорную статью по всем изменениям, а также таблицы видов деятельности на упрощенке и налоговые ставки по регионам. С 1 января года вступят в силу 49 важных изменений по УСН, к которым нужно готовиться уже сейчас. Хотите узнать о них? Меняется законодательство по онлайн кассам и бухучету, а на УСН появятся новые ставки налога и новые лимиты.

Налоги для ИП на упрощенке

.

ФНС разрешила предпринимателям на УСН 15% учитывать расходы при расчёте страховых взносов

.

.

.

.

Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Вениамин

    Порошенко подписал 8487/8488

  2. Владилена

    С помощью тибетских монахов, а так же самого Лама, снижаем расход топлива на 10 120%. По методу Довженко снижаем, а в некоторых случаях и вовсе устраняем жор масла.

  3. Эдуард

    Благодарю,очень полезная информация.

© 2018-2020 mescherskiy-skit.ru